💡종합소득세 신고, ‘이것’만 알면 소득 기준 고민 끝! 매우 쉬운 방법 대공개

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목차

1. 종합소득세, 도대체 무엇일까요?
   • 종합소득세의 정의와 신고 기간
   • 종합소득에 포함되는 6가지 소득의 종류
2. 📌종합소득세 신고를 ‘반드시’ 해야 하는 소득 기준
   • 근로소득만 있는 경우와 신고 의무
   • 사업소득(프리랜서 포함)의 신고 기준
   • 금융소득(이자·배당) 및 연금소득, 기타소득의 기준
3. ✅소득 종류별 ‘매우 쉬운’ 신고 기준 핵심 정리
   • 직장인(근로소득자)이 추가로 신고해야 할 경우
   • 개인사업자 및 프리랜서의 신고 의무
   • 분리과세를 선택할 수 있는 소득 기준
4. 👍신고 기준을 넘겼을 때의 쉬운 신고 방법 (feat. 국세청의 도움)
   • ‘모두채움’과 ‘간편장부’ 대상자 확인
   • 홈택스를 활용한 신고 절차의 간소화

1. 종합소득세, 도대체 무엇일까요?

종합소득세의 정의와 신고 기간

종합소득세란 개인이 지난 1년간(1월 1일부터 12월 31일)의 경제 활동으로 얻은 모든 과세 대상 소득을 합산하여 다음 해에 신고하고 납부하는 국세를 말합니다. 쉽게 말해, 1년 동안 벌어들인 소득에 대한 최종적인 세금 정산인 셈이죠. 신고 및 납부 기간은 일반적으로 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 기한을 엄수하는 것이 매우 중요합니다.

종합소득에 포함되는 6가지 소득의 종류

종합소득은 크게 6가지 종류로 구분되며, 이 소득들을 모두 합산하여 세액을 계산하게 됩니다. 퇴직소득이나 양도소득은 별도로 분류되어 종합소득세에는 합산되지 않습니다.

• 이자소득: 예금, 적금, 채권 등 금융기관에 돈을 맡기거나 빌려주고 받은 이자.
• 배당소득: 주식이나 출자금 등에 투자하고 기업으로부터 받은 이익 분배금.
• 사업소득: 개인사업자, 전문직, 프리랜서(3.3% 원천징수 소득 포함), 부동산 임대업 등 영리를 목적으로 계속적·반복적으로 행하는 활동에서 발생하는 소득.
• 근로소득: 회사에 고용되어 근로를 제공하고 받는 급여, 상여금 등.
• 연금소득: 공적연금(국민연금 등)을 제외한 사적연금(연금저축, 퇴직연금 등)에서 발생하는 소득.
• 기타소득: 강연료, 원고료, 상금, 복권 당첨금 등 일시적·우발적으로 발생하는 소득.

2. 📌종합소득세 신고를 ‘반드시’ 해야 하는 소득 기준

종합소득세 신고는 모든 소득자에게 의무가 아니며, 소득의 종류와 규모에 따라 신고 기준이 달라집니다. 이 기준을 파악하는 것이 ‘매우 쉬운 방법’의 핵심입니다.

근로소득만 있는 경우와 신고 의무

대부분의 직장인은 매년 2월에 진행하는 연말정산을 통해 소득세 정산을 완료합니다. 따라서 근로소득만 있고 연말정산을 제대로 마쳤다면 원칙적으로 종합소득세 신고 의무가 없습니다.

하지만 다음과 같은 경우라면 신고해야 합니다:

• 2곳 이상에서 근로소득이 발생했으나 주된 근무지에서 합산하여 연말정산하지 않은 경우.
• 연도 중에 퇴직하여 연말정산을 하지 못한 경우.
• 근로소득 외에 다른 종합소득(사업, 금융, 기타소득 등)이 있는 경우.

사업소득(프리랜서 포함)의 신고 기준

개인사업자나 프리랜서(3.3% 원천징수 소득자)는 소득 금액과 관계없이 수입 금액이 단 1원이라도 발생했다면 원칙적으로 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 프리랜서의 3.3% 원천징수는 ‘세금을 미리 떼어둔 것’일 뿐, 세금 정산(종합소득세 신고)을 대체하는 것이 아닙니다. 신고를 통해 실제로 내야 할 세금을 계산하고, 미리 낸 세금(3.3%)과 비교하여 환급받거나 추가 납부하게 됩니다.

다만, 직전 연도 수입 금액이 일정 기준 미만인 단순경비율 적용 대상자이면서 다른 소득이 없는 일부 보험모집인, 방문판매원 등은 소속 회사에서 연말정산을 하는 경우 신고 의무가 면제될 수 있으나, 일반적인 프리랜서는 수입 규모와 관계없이 신고가 필요합니다.

금융소득(이자·배당) 및 연금소득, 기타소득의 기준

이 소득들은 일정 기준을 초과할 때 다른 소득과 합산하여 신고해야 하는 금융소득 종합과세 및 연금소득 종합과세, 기타소득 종합과세 대상이 됩니다.

• 금융소득(이자+배당): 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우 (2,000만 원까지는 분리과세).
• 사적연금소득: 연간 합계액이 1,500만 원을 초과하는 경우 (1,500만 원 이하는 분리과세 선택 가능).
• 기타소득: 필요경비를 제외한 기타소득금액이 연간 300만 원을 초과하는 경우 (300만 원 이하는 분리과세 선택 가능).

3. ✅소득 종류별 ‘매우 쉬운’ 신고 기준 핵심 정리

종합소득세 신고 의무는 ‘종합소득에 합산되어 과세되는 소득’이 있느냐 없느냐로 판단하는 것이 가장 쉽고 정확합니다.

직장인(근로소득자)이 추가로 신고해야 할 경우

직장인이 복잡한 종합소득세 신고 대상이 되는 경우는 대개 ‘투잡’이나 ‘재테크’로 인해 근로소득 외의 다른 소득이 발생하는 경우입니다.

개인사업자 및 프리랜서의 신고 의무

개인사업자와 프리랜서는 소득의 규모와 관계없이, 사업을 통해 수입이 발생했다면 무조건 신고 의무가 있다고 생각하는 것이 가장 안전하고 쉬운 방법입니다. 다만, 직전 연도 수입 금액을 기준으로 세무 당국이 정한 기준에 따라 신고 방식(장부 기장 방식)이 달라집니다.

• 성실신고확인 대상자, 복식부기 의무자, 간편장부 대상자, 단순경비율 대상자 등으로 구분되며, 국세청 홈택스에서 본인의 유형을 조회할 수 있습니다. 특히, 수입 금액이 매우 적은 단순경비율 대상자라면 세금 부담이 적고 신고가 매우 간편해집니다.

분리과세를 선택할 수 있는 소득 기준

일부 소득은 종합소득에 합산하지 않고 세금을 미리 떼는 것으로 납세 의무를 종결시키는 분리과세를 선택할 수 있습니다. 이는 종합소득세 세율보다 낮은 세율을 적용받아 절세에 유리할 수 있습니다.

• 금융소득 2,000만 원 이하
• 사적연금소득 1,500만 원 이하
• 기타소득금액 300만 원 이하

이 기준들은 ‘종합과세냐, 분리과세냐’를 선택할 수 있는 경계이므로, 이 기준을 넘지 않았다면 종합소득세 신고 시 합산하지 않아도 됩니다.

4. 👍신고 기준을 넘겼을 때의 쉬운 신고 방법 (feat. 국세청의 도움)

신고 기준을 넘겨서 종합소득세 신고를 해야 한다고 해도 걱정할 필요가 없습니다. 국세청에서는 납세자가 쉽고 간편하게 신고할 수 있도록 다양한 서비스를 제공하고 있습니다.

‘모두채움’과 ‘간편장부’ 대상자 확인

매년 5월 신고 기간이 되면 국세청은 납세자에게 신고 안내문을 발송합니다. 이 안내문에서 본인이 어떤 유형의 신고 대상자인지를 반드시 확인해야 합니다.

• 모두채움 신고: 국세청이 소득 내역과 세액 계산까지 거의 모두 채워서 보내주는 가장 쉬운 신고 방식입니다. 안내문에 따라 확인 후 ARS나 홈택스로 간단히 신고할 수 있습니다. 보통 근로소득 외 소득이 적거나 단순경비율 대상자인 경우에 해당합니다.
• 간편장부 대상자: 수입 금액이 일정 기준 미만인 소규모 사업자에게 적용되며, 복잡한 장부 작성 대신 국세청에서 정한 간편한 양식(간편장부)으로 수입과 비용을 기록하여 신고할 수 있습니다.

홈택스를 활용한 신고 절차의 간소화

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 손택스 앱을 이용하면 세무서 방문 없이 신고할 수 있습니다.

1. 로그인 및 신고 도움 서비스 확인: 본인의 예상 소득과 신고 안내 유형을 확인합니다.
2. 신고서 작성: 안내된 유형에 따라 신고서 작성 화면으로 이동합니다. 모두채움 대상자는 미리 채워진 내용을 확인만 하면 되고, 다른 유형도 대부분의 정보가 자동 조회되므로 직접 입력할 항목이 최소화됩니다.
3. 세액 계산 및 납부: 화면의 안내에 따라 소득공제 및 세액공제 항목을 확인하고 최종 세액을 계산합니다. 납부할 세액이 있다면 납부서를 출력하거나 온라인으로 즉시 납부할 수 있으며, 환급받을 세액이 있다면 환급받을 계좌를 입력합니다.

가장 쉬운 신고의 핵심은 국세청이 제공하는 ‘신고 안내문’을 반드시 확인하고, 안내문에 적힌 유형에 따라 홈택스에서 제공하는 서비스를 그대로 이용하는 것입니다. 세무 용어에 겁먹지 말고, 국세청이 미리 제공하는 자료(원천징수 내역 등)를 기반으로 차근차근 확인하며 신고를 진행한다면 누구나 쉽고 정확하게 종합소득세 신고를 마칠 수 있습니다.